Qué hacer con su HSA después de empezar Medicare: guía de Washington

La regla: no hay aportaciones a la HSA con Medicare

El IRS no permite aportaciones a una HSA a nadie que esté inscrito en cualquier parte de Medicare: Parte A, Parte B, Parte C (Medicare Advantage) o Parte D. Las aportaciones deben terminar para los meses en que su cobertura de Medicare está vigente.

Esto sorprende a las personas de dos maneras:

• La inscripción automática en la Parte A. Si recibe beneficios del Seguro Social al cumplir 65, queda inscrito automáticamente en la Parte A. Muchas personas no saben que eso termina las aportaciones a la HSA.
• La trampa retroactiva de 6 meses. Si espera después de los 65 y luego se inscribe, la Parte A puede ser retroactiva hasta 6 meses. Las aportaciones a la HSA de esos meses son aportaciones en exceso sujetas a un impuesto especial del 6% hasta que se retiren.

El límite del año parcial en que se inscribe

En el año en que empieza Medicare, su límite de aportaciones a la HSA se prorratea según los meses en que usted calificaba para la HSA (el IRS cuenta la elegibilidad el primer día de cada mes). Si su Medicare empieza el 1 de julio, puede aportar 6/12 del límite anual, por enero a junio.

Límites de aportación a la HSA en 2026 (IRS):

• Cobertura de deducible alto individual: $4,400
• Cobertura de deducible alto familiar: $8,750
• Aportación adicional (55 años o más): $1,000 más

Ejemplo: tiene 66 años, cobertura familiar de deducible alto, y Medicare empieza el 1 de mayo de 2026. Calificó durante 4 meses, así que puede aportar (4/12) × ($8,750 + $1,000) = $3,250 para 2026. Cualquier monto mayor es una aportación en exceso. (La regla de la Parte A retroactiva puede adelantar el inicio de su Medicare, y eso reduce este monto.)

Lo que todavía puede hacer con su HSA

Cuando deja de aportar, el dinero de su HSA se queda allí. Según la Publicación 969 del IRS, usted puede:

• Usarlo para gastos médicos calificados, libre de impuestos. No hay fecha límite ni regla de "úselo o piérdalo".
• Pagar primas de Medicare. Las primas de la Parte A (si la paga), la Parte B, la Parte C (Medicare Advantage) y la Parte D son gastos calificados cuando tiene 65 años. Las primas de Medigap no lo son.
• Pagar primas de seguros de cuidado a largo plazo calificados, hasta los límites anuales por edad del IRS.
• Pagar deducibles, copagos y coseguros de Medicare u otra cobertura.
• Pagar servicios dentales, de la vista y audífonos, que Medicare Original por lo general no cubre. Consulte lo que Medicare no cubre.
• Reembolsarse gastos calificados anteriores que tuvo después de abrir la HSA, si guardó comprobantes.
• Retirar dinero para otros fines después de los 65: paga impuesto sobre la renta, pero no el impuesto adicional del 20% que se aplica antes de los 65.
• Mantener los fondos invertidos, si el administrador de su HSA ofrece opciones de inversión.

Usar una HSA para los costos de Medicare

Para los jubilados de Washington con saldo en una HSA, estos son los costos de Medicare que la HSA puede cubrir:

Primas de la Parte B. La prima estándar de la Parte B en 2026 es de $202.90 al mes ($2,434.80 al año), y las personas con ingresos más altos pagan más por el IRMAA, hasta $689.90 al mes en 2026. Consulte el IRMAA en Washington.

Primas y costos de medicamentos de la Parte D. En 2026, los gastos de bolsillo por medicamentos cubiertos de la Parte D tienen un tope de $2,100 al año, más la prima de su plan. Consulte los costos de medicamentos recetados en Washington.

Servicios dentales, de la vista y audífonos. Medicare Original por lo general no los cubre, y una HSA puede pagarlos libre de impuestos.

Cuidado a largo plazo. Los fondos de la HSA pueden pagar primas de seguros de cuidado a largo plazo calificados (hasta límites por edad) o servicios calificados de cuidado a largo plazo. El WA Cares Fund de Washington es un beneficio estatal aparte.

El momento antes de que empiece Medicare

Si se acerca a los 65 y planea retrasar Medicare porque sigue trabajando con cobertura de deducible alto de su empleador, puede seguir aportando mientras califique para la HSA:

• Aportaciones adicionales. A los 55 años o más puede añadir $1,000 al año a su límite.
• No se inscriba en la Parte A antes de tiempo. La mayoría recibe la Parte A sin prima, pero inscribirse termina las aportaciones a la HSA. Si las aportaciones le importan, espere con la Parte A hasta que deje de trabajar, y asegúrese de poder retrasar la Parte B sin multa. Consulte trabajar después de los 65.
• Cobrar el Seguro Social antes de los 65 significa Parte A automática a los 65. Si ya recibe el Seguro Social, quedará inscrito en la Parte A al cumplir 65.
• El Medicare de su cónyuge no le afecta. Solo su propia inscripción en Medicare termina su elegibilidad para la HSA.

La retroactividad de 6 meses: la sorpresa de la Parte A

Si se inscribe en la Parte A o en el Seguro Social después de los 65, la cobertura de la Parte A puede empezar hasta 6 meses antes (pero no antes del mes en que cumplió 65). Las aportaciones a la HSA de los meses retroactivos se convierten en aportaciones en exceso.

La solución: deje de aportar a la HSA al menos 6 meses antes del mes en que planea inscribirse en Medicare. Si se inscribirá en octubre, haga su última aportación para marzo o antes. Medicare.gov da el mismo consejo de 6 meses.

Qué pasa con la HSA cuando usted muere

• Cónyuge como beneficiario: la HSA pasa a ser la HSA de su cónyuge, que puede usarla libre de impuestos para sus gastos médicos calificados.
• Otro beneficiario: la cuenta deja de ser una HSA. Su valor de mercado por lo general es ingreso gravable para el beneficiario en el año de su muerte, menos los gastos médicos calificados de usted que esa persona pague dentro de un año.
• Patrimonio: si el beneficiario es su patrimonio, el valor se incluye en su última declaración de impuestos sobre la renta.

Mantenga al día la designación de beneficiario con el administrador de su HSA, y consulte a un profesional de impuestos o de planificación patrimonial sobre su situación.

Errores comunes con la HSA después de Medicare

• Aportar después de que empieza la Parte A, incluso durante la ventana retroactiva de 6 meses.
• Pagar primas de Medigap con la HSA. Las primas de las Partes B, C y D califican; las de Medigap (Seguro Suplementario de Medicare) no.
• No guardar comprobantes. Puede reembolsarse después gastos calificados, pero solo con registros.
• Retirar dinero antes de los 65 para otros fines, lo que trae impuesto sobre la renta más un impuesto adicional del 20%.

Cómo se compara una HSA con otras cuentas

Un resumen general del tratamiento fiscal federal (las reglas tienen condiciones; consulte las publicaciones del IRS):

Notas sobre la HSA específicas de Washington

• Impuesto estatal sobre la renta. El Departamento de Ingresos de Washington indica que Washington no tiene actualmente un impuesto sobre la renta personal, así que las reglas fiscales de la HSA en esta página son federales. Según el departamento, un nuevo impuesto estatal sobre ingresos muy altos entra en vigor el 1 de enero de 2028; consulte dor.wa.gov.
• Apple Health. Si califica para Medicare y Apple Health (Medicaid), Apple Health o un Programa de Ahorros de Medicare puede pagar su prima de la Parte B y parte de los costos compartidos, y su HSA todavía puede pagar gastos calificados que esos programas no cubren. Pregunte a Apple Health cómo cuenta el saldo de una HSA en sus reglas de recursos. Consulte los Programas de Ahorros de Medicare y Apple Health.
• Ayuda para elegir planes. Un agente de seguros con licencia de Benefits Life puede explicarle las opciones de planes de Medicare al (206) SENIORS (206-736-4677), TTY 711, sin costo para usted (los agentes no dan asesoría fiscal), o puede ver planes en su código postal.

Fuentes

• IRS — Publicación 969, Cuentas de Ahorros para la Salud y otros planes de salud con ventajas fiscales (en inglés)
• Medicare.gov — Trabajar después de los 65 (aportaciones a la HSA)
• Medicare.gov — ¿Cuándo empieza la cobertura de Medicare?
• CMS — Cobertura de medicamentos recetados de Medicare (en inglés)
• Departamento de Ingresos de Washington — Impuesto sobre la renta (en inglés)
• WA Cares Fund (en inglés)

Preguntas frecuentes

¿Puedo seguir aportando a mi HSA después de empezar Medicare?

No. Cuando está inscrito en cualquier parte de Medicare (Parte A, B, C o D), ya no puede aportar a una HSA. Conserva el dinero que ya está en la cuenta y puede usarlo libre de impuestos para gastos médicos calificados. Esto se aplica incluso a la Parte A, que la mayoría recibe sin prima.

¿Puedo usar mi HSA para pagar las primas de Medicare?

Sí, cuando tiene 65 años o más. Las primas de la Parte A (si la paga), la Parte B, la Parte D y Medicare Advantage son gastos calificados de la HSA. Las primas de Medigap (Seguro Suplementario de Medicare) no lo son. También puede usar la HSA para deducibles, copagos, recetas, servicios dentales, de la vista, audífonos y costos calificados de cuidado a largo plazo.

¿Qué es la trampa de la Parte A retroactiva de 6 meses?

Si se inscribe en la Parte A (o en el Seguro Social, que incluye la Parte A) después de los 65, la cobertura de la Parte A puede empezar hasta 6 meses antes, pero no antes del mes en que cumplió 65. Las aportaciones a la HSA de esos meses pueden convertirse en aportaciones en exceso sujetas a un impuesto especial del 6%. Para evitarlo, deje de aportar al menos 6 meses antes de inscribirse en Medicare.

¿Debo retrasar Medicare para seguir aportando a mi HSA?

Puede tener sentido si sigue trabajando con cobertura de grupo de un empleador con 20 empleados o más, de modo que retrasar la Parte B no le traiga una multa. Compare las aportaciones a la HSA con lo que Medicare añadiría a su cobertura, y recuerde que empezar a cobrar el Seguro Social lo inscribe en la Parte A. Un profesional de impuestos puede ayudarle con la parte fiscal.

¿Qué pasa con mi HSA cuando yo muera?

Si su cónyuge es el beneficiario, la cuenta pasa a ser la HSA de su cónyuge. Si el beneficiario es otra persona, la cuenta deja de ser una HSA y su valor por lo general es ingreso gravable para esa persona en el año de su muerte. Si el beneficiario es su patrimonio, el valor se incluye en su última declaración de impuestos. La Publicación 969 del IRS explica los detalles.

Medicare en su condado de Washington

Planes, agentes locales y ayuda, condado por condado: Adams · Asotin · Benton · Chelan · Clallam · Clark · Columbia · Cowlitz · Douglas · Ferry · Franklin · Garfield · Grant · Grays Harbor · Island · Jefferson · King · Kitsap · Kittitas · Klickitat · Lewis · Lincoln · Mason · Okanogan · Pacific · Pend Oreille · Pierce · San Juan · Skagit · Skamania · Snohomish · Spokane · Stevens · Thurston · Wahkiakum · Walla Walla · Whatcom · Whitman · Yakima